ITIN beantragen
Symbolbild, KI-generiertKurze AntwortDie ITIN ist eine neunstellige Steuernummer der US-Steuerbehörde für Personen ohne Anspruch auf eine Social Security Number. Beantragt wird sie mit Formular W-7 und Reisepass, zusammen mit einer US-Steuererklärung oder über eine Ausnahme der W-7-Anleitung. Über einen Certifying Acceptance Agent bleibt der Pass bei Ihnen. Für Anträge aus dem Ausland nennt die Behörde 9 bis 11 Wochen Bearbeitungszeit.
Das Wichtigste in Kürze
- Die ITIN ist eine reine Steuernummer. Sie ist keine Arbeitserlaubnis, kein Aufenthaltstitel und begründet keine Steuerpflicht.
- Mehrere große US-Banken nehmen die ITIN für Konten und Kreditkarten an. Über diese Konten entsteht Ihre eigene US-Kredithistorie.
- Die Behörde erhebt keine Gebühr. Bezahlt wird der Acceptance Agent, als Drittkosten ab 499 $ einmalig.
- Der Antrag braucht einen Bundessteuerzweck, also eine US-Steuererklärung oder eine Ausnahme aus der W-7-Anleitung. Ein privates US-Konto reicht Nicht-Residenten in der Regel nicht.
- Steht die ITIN drei Steuerjahre in Folge auf keiner US-Bundessteuererklärung, verfällt sie am 31. Dezember des dritten Jahres.
Wann Sie eine ITIN beantragen müssen
Ob Sie die Nummer brauchen, hängt am Produkt. Welche US-Nummer wofür gilt, erklärt der Beitrag ITIN oder SSN für US-Kreditkarten.
| Situation | ITIN nötig? |
|---|---|
| Privates US-Voll-Bankkonto bei einer Filialbank | ja |
| Kreditkarten bei Banken, die die ITIN akzeptieren | ja |
| Amex Global Transfer | nein, ohne ITIN wird die Karte aber nach vorliegenden Berichten nicht an die Auskunfteien gemeldet |
| Geschäftskonto für die LLC (Limited Liability Company) bei einer Onlinebank | nein, die Employer Identification Number (EIN) der Gesellschaft genügt |
| US-Steuererklärung als Nicht-Resident | ja |
Voraussetzungen
- Ein Bundessteuerzweck: eine US-Steuererklärung, die dem Antrag beiliegt, oder eine Ausnahme nach der W-7-Anleitung
- Ein Nachweis, der zur gewählten Ausnahme passt, etwa der Gesellschaftsvertrag mit der EIN der Gesellschaft oder ein Schreiben der Zahlstelle auf Briefkopf
- Der Reisepass. Er weist Identität und Ausländerstatus allein nach, weitere Ausweisdokumente braucht es dann nicht
- Das Original oder eine von der Ausstellungsbehörde beglaubigte Kopie, alternativ die Prüfung durch einen Certifying Acceptance Agent
Welche Ausnahmen die W-7-Anleitung zulässt
| Ausnahme | Wer sie nutzen kann | Nachweis |
|---|---|---|
| 1(a) | Gesellschafter einer US- oder ausländischen Personengesellschaft, die in den USA investiert und meldepflichtige Einkünfte erzielt | Auszug aus dem Gesellschaftsvertrag mit der EIN der Gesellschaft |
| 1(b) | Inhaber eines verzinsten Kontos, dessen Zinsen mit einem eigenen US-Geschäftsbetrieb effektiv verbunden sind | unterschriebenes Schreiben der Bank auf Briefkopf |
| 1(c) | in den USA steuerlich Ansässige mit verzinstem Konto | unterschriebenes Schreiben der Bank auf Briefkopf |
| 1(d) | Empfänger von Renten, Mieten, Lizenzgebühren oder Dividenden, deren Zahlstelle eine ITIN verlangt | Schreiben der Zahlstelle auf Briefkopf |
| 2(a) bis 2(d) | Abkommensvorteile auf Löhne, Honorare oder Stipendien, Glücksspielgewinne | je nach Fall Arbeitsvertrag, Schreiben der Hochschule, Form 8233 oder W-8BEN |
| 3 und 4 | Hypothekenzinsen auf eine eigene US-Immobilie, Verkauf einer US-Immobilie | Kredit- oder Kaufunterlagen |
Ablauf Schritt für Schritt
- Grund und Ausnahme bestimmen. Im Strategiegespräch klären wir, welcher Steuerzweck in Ihrem Fall trägt und welcher Nachweis dazu gehört. Trägt keiner, raten wir vom Antrag ab.
- Formular W-7 ausfüllen. Wir bereiten es vor, Sie prüfen und unterschreiben.
- Termin beim Certifying Acceptance Agent. Die Behörde führt Agents in mehreren Städten in Deutschland und der Schweiz. Ihre Liste für Österreich ist derzeit leer.
- Einreichung durch den Agent. Er prüft den Pass und gibt ihn sofort zurück. Beim Postversand an die Behörde kommen Originale erst innerhalb von 60 Tagen zurück.
- Bescheid abwarten. Für Anträge aus dem Ausland nennt die Behörde 9 bis 11 Wochen. Kommt bis dahin nichts, fragen wir nach. Danach folgen Bankkonto und Kreditkarten, in einer Reihenfolge, die Regeln wie Chase 5/24 berücksichtigt.
- ITIN aktiv halten. Mindestens einmal in drei Steuerjahren auf einer US-Steuererklärung verwenden, sonst mit W-7 und Steuererklärung erneuern.
Kosten und Dauer
| Position | Kosten | Dauer |
|---|---|---|
| Gebühr der Steuerbehörde | 0 $ | entfällt |
| Certifying Acceptance Agent (Drittkosten) | ab 499 $ einmalig | Termin nach Verfügbarkeit |
| Bearbeitung bei Antrag aus dem Ausland | entfällt | 9 bis 11 Wochen |
| Bearbeitung im Inland außerhalb der Hauptsaison | entfällt | 7 Wochen |
Häufige Fehler
- Den Originalpass per Post an die Behörde schicken. Über den Acceptance Agent bleibt er bei Ihnen, per Post kommt er erst innerhalb von 60 Tagen zurück.
- Einen Antrag ohne gültige Ausnahme stellen, nur um ein Konto zu eröffnen. Die Behörde lehnt ihn ab.
- Ein privates US-Konto als Grund angeben. Für Nicht-Residenten erfüllt es weder 1(b) noch 1(c).
- Aus Deutschland, Österreich oder der Schweiz mit sieben Wochen rechnen. Für Anträge aus dem Ausland nennt die US-Steuerbehörde 9 bis 11 Wochen.
- Die ITIN drei Steuerjahre auf keiner US-Steuererklärung verwenden und erst bei der nächsten Erklärung merken, dass sie verfallen ist. Die Erneuerung braucht wieder W-7 und Bearbeitungszeit.
Wann sich das nicht lohnt
Die ITIN kostet Vorbereitung, einen Termin und mehrere Wochen Behördenfrist. In diesen Fällen raten wir von einem Antrag ab.
- Sie wollen nur eine Karte über Amex Global Transfer und keinen eigenen US-Score aufbauen.
- Sie brauchen nur ein Geschäftskonto für die LLC. Dafür genügt die EIN der Gesellschaft, mehr dazu im Beitrag EIN für ein ausländisches Unternehmen.
- Sie haben weder eine US-Steuererklärung noch eine der Ausnahmen. Die Behörde vergibt die Nummer nur für einen Bundessteuerzweck.
- Sie brauchen die Nummer für einen einzigen Vorgang und danach drei Jahre lang auf keiner US-Steuererklärung. Dann verfällt sie, und für die nächste Erklärung beginnt der Antrag von vorn.
- Das Konto muss in weniger als drei Monaten stehen. Bearbeitungszeit und Termin beim Agent passen nicht in dieses Fenster.
Der Grund muss echt seinDie Nachweise für die Ausnahme müssen der Wirklichkeit entsprechen. Ein konstruierter Grund ist eine Falschangabe gegenüber einer Behörde. Wir stellen keine Anträge, deren Grundlage nicht trägt. Eine Erteilung kann niemand zusagen, auch wir nicht. Die Entscheidung trifft die US-Steuerbehörde.
Häufige Fragen
Ist eine ITIN eine Arbeitserlaubnis oder eine SSN?
Nein. Die ITIN dient nur steuerlichen Zwecken und gibt kein Recht auf Arbeit oder Aufenthalt. An die Stelle der Social Security Number tritt sie nur dort, wo eine Bank sie annimmt.
Ist die ITIN dasselbe wie die deutsche Steuer-ID?
Nein. Die ITIN ist eine Nummer der US-Steuerbehörde für Personen ohne Social Security Number. Die deutsche Steuer-Identifikationsnummer gilt nur in Deutschland und ersetzt die ITIN nicht. Unternehmen erhalten in den USA eine eigene Nummer, die Employer Identification Number.
Wie lange dauert die ITIN aus Deutschland, Österreich oder der Schweiz?
Die US-Steuerbehörde nennt 7 Wochen, für Anträge aus dem Ausland und in der Hauptsaison vom 15. Januar bis 30. April 9 bis 11 Wochen. Aus dem DACH-Raum gilt damit praktisch immer die längere Spanne. Den Termin beim Acceptance Agent rechnen wir zusätzlich ein.
Kann ich eine ITIN ohne US-Steuererklärung bekommen?
Ja, aber nur über eine Ausnahme der W-7-Anleitung. Dazu zählen die Beteiligung an einer Personengesellschaft mit US-Einkünften, Ausschüttungen, für die eine Zahlstelle die Nummer verlangt, oder Abkommensvorteile auf Löhne. Jede Ausnahme braucht einen eigenen schriftlichen Nachweis.
Reicht ein US-Bankkonto als Grund für die ITIN?
Für Nicht-Residenten in der Regel nicht. Die Anleitung erkennt ein Konto nur an, wenn die Zinsen mit einem US-Geschäftsbetrieb effektiv verbunden sind oder der Inhaber in den USA steuerlich ansässig ist. Ein privates Konto trägt den Antrag deshalb nicht.
Brauche ich für die ITIN eine US-LLC?
Rechtlich nicht. Verlangt wird ein Bundessteuerzweck, keine Gesellschaft. In der Praxis ist die Beteiligung an einer US-Gesellschaft oft der Anknüpfungspunkt. Ob sie trägt, hängt an Rechtsform und Einkünften, und das prüfen wir vor dem Antrag.
Muss ich meinen Reisepass einschicken?
Nein, wenn ein Certifying Acceptance Agent ihn prüft. Er gibt den Pass nach der Prüfung sofort zurück. Beim Postversand an die Behörde kommen Originale erst innerhalb von 60 Tagen zurück.
Kann ich die ITIN in Österreich beantragen?
Die offizielle Liste der Acceptance Agents für Österreich ist derzeit leer. Termine in Deutschland oder der Schweiz sind der praktische Weg. Den aktuellen Stand der Liste prüfen wir vor jedem Antrag.
Läuft die ITIN ab?
Ja. Steht sie drei Steuerjahre in Folge auf keiner US-Bundessteuererklärung, verfällt sie am 31. Dezember des dritten Jahres.
Wie erneuere ich eine abgelaufene ITIN?
Mit einem neuen Formular W-7, als Erneuerung markiert und zusammen mit der US-Steuererklärung, auf der die Nummer gebraucht wird. Erneuern muss nur, wer sie auf einer Bundessteuererklärung verwenden will. Auf Meldungen Dritter wie Form 1099 bleibt auch eine abgelaufene Nummer verwendbar.
Quellen und Prüfung
- IRS, Ausnahmen, Nachweise, Reisepass, Acceptance Agents und Bearbeitungszeit: Anleitung zu Formular W-7, Fassung Dezember 2024, abgerufen am 6. Oktober 2026.
- IRS, Antragswege, 7 bzw. 9 bis 11 Wochen, Rückgabe der Originale binnen 60 Tagen: How to apply for an ITIN, abgerufen am 6. Oktober 2026.
- IRS, Verfall nach drei Steuerjahren und Erneuerung: ITIN expiration FAQs, abgerufen am 6. Oktober 2026.
- IRS, Rolle des Certifying Acceptance Agent und Länderlisten: Acceptance Agent Program, Deutschland, Österreich, Schweiz, abgerufen am 6. Oktober 2026.
- Drittkosten nach unserer Kalkulation, Stand 6. Oktober 2026.
- Eigene Erfahrungswerte aus begleiteten Anträgen seit 2021.
Keine Steuer- und RechtsberatungBenefit Systems begleitet den organisatorischen Ablauf. Steuerliche und rechtliche Beurteilungen bleiben Ihrem Steuerberater und Ihrem Anwalt vorbehalten. Über Konten, Karten, Limits und Einreise entscheiden ausschließlich Banken und Behörden.
Begriffe auf dieser Seite
- Steuerliche Kennnummer: Die steuerliche Kennnummer ist die US-Nummer für Personen ohne Anspruch auf eine Sozialversicherungsnummer und dient ausschliesslich steuerlichen Zwecken.
- Auskunftei: Eine Auskunftei ist ein Unternehmen, das Meldungen von Kreditgebern sammelt, einer Person zuordnet und als Kreditbericht an anfragende Anbieter weitergibt.
- Arbeitgebernummer: Die Arbeitgebernummer ist die neunstellige Kennung, unter der die US-Steuerbehörde ein Unternehmen führt und unter der Banken und Vertragspartner es identifizieren.
- 5/24-Regel: Die 5/24-Regel ist eine US-amerikanische Vergaberegel: Wer in den letzten 24 Monaten fünf oder mehr Kartenkonten eröffnet hat, wird von bestimmten Karten abgelehnt.
- DACH-Raum: Der DACH-Raum ist der gemeinsame deutschsprachige Markt aus Deutschland, Österreich und der Schweiz, benannt nach den Länderkennzeichen D, A und CH.
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