US-LLC gründen
Symbolbild, KI-generiertKurze AntwortEine Limited Liability Company (LLC) können Sie ohne US-Wohnsitz in jedem Bundesstaat gründen. Nötig sind ein Registered Agent, die Articles of Organization, ein Operating Agreement und eine EIN. Die LLC öffnet den Weg zum US-Geschäftskonto, zu Business-Kreditkarten und zu USD-Zahlungen. Steuerlich gilt sie in Deutschland und Österreich nach dem Typenvergleich meist als Kapitalgesellschaft.
Das Wichtigste in Kürze
- Gründung ohne US-Wohnsitz möglich. Staatsgebühr 50 bis 125 $, laufend 0 bis 400 $ pro Jahr plus Registered Agent.
- Eine LLC mit ausländischem Alleininhaber reicht jedes Jahr Form 5472 mit Pro-forma-1120 ein. Die Strafe bei Versäumnis beträgt 25.000 $. Eine BOI-Meldung an FinCEN braucht eine LLC nach US-Recht seit August 2026 nicht mehr.
- Auf der LLC bauen Geschäftskonto, DUNS-Nummer, Business-Karten und Business Credit auf.
- „LLC gleich steuerfrei“ ist ein Irrtum. Ort der Geschäftsleitung und Typenvergleich bestimmen die Steuer.
- Die Gründung selbst übernehmen Partner und rechnen sie selbst ab. Benefit Systems übernimmt EIN, Adresse, Konto und Karten.
Für wen eine US-LLC passt
| Situation | Sinnvoll |
|---|---|
| Sie verkaufen auf Amazon.com oder nehmen USD-Zahlungen entgegen | ja |
| Sie wollen Business-Karten mit hohen Limits und 0 % APR | ja, siehe US-Firmenbonität aus dem DACH-Raum |
| Sie haben eine deutsche GmbH und wollen eine US-Vertriebseinheit | ja, mit Steuerberater |
| Sie wollen mit Wohnsitz in Deutschland „steuerfrei“ werden | nein, Betriebsstätten- und Typenvergleichsrisiko |
| High-Risk-Branche wie Krypto oder Glücksspiel | nein, das Bank-Onboarding scheitert |
Staatenvergleich
Ohne US-Wohnsitz fällt die Wahl meist auf Wyoming oder New Mexico. Delaware lohnt erst, wenn Investoren es verlangen, Florida bei einem geplanten Umzug dorthin.
| Staat | Gründung | Laufend pro Jahr |
|---|---|---|
| Wyoming | 100 $ | Annual Report ab 60 $, bei größerem Vermögen in Wyoming mehr |
| New Mexico | 50 $ | kein Annual Report |
| Delaware | 110 $ | Annual Tax 400 $, fällig am 1. Juni |
| Florida | 125 $ | Annual Report 138,75 $, nach dem 1. Mai 538,75 $ |
| Registered Agent (Pflicht) | entfällt | 50 bis 300 $ |
Voraussetzungen
- Reisepass des Inhabers
- Registered Agent im Gründungsstaat
- Firmenname mit geprüfter Verfügbarkeit, Geschäftszweck, Mitglieder
- Für die EIN: die „Responsible Party“ ist die natürliche Person mit Kontrolle, nicht der Agent
- Für das Bankkonto: eine echte Betriebsadresse, nicht die Adresse des Agents
Ablauf Schritt für Schritt
- Struktur klären mit dem Steuerberater: Single-Member oder Multi-Member, Verhältnis zur bestehenden Gesellschaft, Ort der Geschäftsleitung.
- Staat wählen. Wyoming oder New Mexico als Standard, Delaware bei Investoren, Florida bei geplantem Umzug.
- Registered Agent beauftragen, Articles of Organization einreichen. Ein bis zehn Werktage je Staat.
- Operating Agreement aufsetzen. Banken fragen danach.
- EIN beantragen. Ohne Geschäftssitz in den USA telefonisch, per Fax oder per Post, nicht online. Die Bestätigung aufbewahren, jede Bank verlangt sie bei der Kontoeröffnung. Die Einzelheiten stehen in EIN für ein ausländisches Unternehmen.
- Betriebsadresse und Telefon, danach Geschäftskonto und Business-Karten.
- Jährlich: Annual Report oder Annual Tax des Staates, Form 5472 mit Pro-forma-1120, Gebühr des Registered Agent.
Kosten und Dauer
| Position | Kosten | Dauer |
|---|---|---|
| Staatsgebühr Gründung | 50 bis 125 $ | 1 bis 10 Werktage |
| Registered Agent | 50 bis 300 $ pro Jahr | entfällt |
| EIN | bei der Behörde gebührenfrei, über Dienstleister ab 200 $ | telefonisch sofort, per Fax etwa 4 Werktage, per Post etwa 4 Wochen |
| Laufende Staatskosten | 0 bis 400 $ pro Jahr | entfällt |
| Form 5472 mit Pro-forma-1120 | 300 bis 800 $ pro Jahr über CPA | jährlich |
| Typische Gesamtkosten | 300 bis 1.500 $ pro Jahr | entfällt |
Laufende Pflichten und Fristen
Die höchste Strafe hängt an einem Formular der US-Steuerbehörde, nicht an den Gebühren der Staaten.
| Pflicht | Stelle | Frist | Folge bei Versäumnis |
|---|---|---|---|
| Form 5472 mit Pro-forma-1120 | US-Steuerbehörde, per Fax oder Post | 15. Tag des 4. Monats nach Ende des Steuerjahres, Verlängerung mit Form 7004 | 25.000 $, ab 90 Tagen nach Mahnung weitere 25.000 $ je angefangene 30 Tage |
| Delaware Annual Tax | Division of Corporations | 1. Juni | 200 $ Strafe plus 1,5 % Zinsen pro Monat |
| Florida Annual Report | Division of Corporations | 1. Mai | Gebühr steigt von 138,75 $ auf 538,75 $ |
| BOI-Meldung an FinCEN | entfällt für eine LLC nach US-Recht | entfällt | entfällt |
Häufige Fehler
- Form 5472 vergessen. Die Strafe beträgt 25.000 $ je Formular.
- Die LLC faktisch aus Deutschland leiten, ohne das steuerlich zu berücksichtigen. Dann liegt die Geschäftsleitungsbetriebsstätte im Inland.
- Annehmen, die LLC sei steuerfrei.
- Die Adresse des Registered Agent als Bank- oder Betriebsadresse angeben.
- Die EIN vor der Gründung beantragen oder den Agent als Responsible Party eintragen.
Nachteile, und wann sich eine US-LLC nicht lohnt
Eine LLC bringt Pflichten in zwei Ländern: Annual Report oder Annual Tax, Registered Agent, Form 5472 und die Buchhaltung für das Wohnsitzland. Qualifikationskonflikte zwischen den Steuersystemen können zu Doppelbesteuerung führen. Banken prüfen Geschäftsmodell und Inhaber genau, manche Branchen lehnen sie ab. In diesen Fällen überwiegt der Aufwand:
- Sie wollen nur eine US-Kreditgeschichte aufbauen. Dafür reicht der private Aufbau mit ITIN, die LLC ist Mehraufwand. Wie das läuft, zeigt Wie funktioniert eine US-Kreditgeschichte?.
- Ihr Umsatz in USD ist klein. Agent, Staatsgebühr, Form 5472 und der Steuerberater zu Hause kosten jedes Jahr, auch ohne Umsatz.
- Sie leiten die LLC allein aus Deutschland. Steuerlich entsteht dann meist eine deutsche Kapitalgesellschaft mit US-Hülle.
- Sie wollen Steuern sparen. Bei einem Wohnsitz in Deutschland, Österreich oder der Schweiz ist die LLC dafür das falsche Werkzeug.
- Ihre Branche ist bei US-Banken schwierig. Ohne Konto gibt es keine Karten, die Gründung allein bringt dann nichts.
Hinweise für Deutschland, Österreich und die Schweiz
Deutschland: Nach dem Typenvergleich gilt die LLC meist als Kapitalgesellschaft. Qualifikationskonflikte können zu Doppelbesteuerung führen. Liegt der Ort der Geschäftsleitung in Deutschland, entsteht unbeschränkte Körperschaftsteuerpflicht. Hinzu kommen Hinzurechnungsbesteuerung und, bei Wegzug, die Wegzugsteuer.
Österreich: Hinzurechnungsbesteuerung nach dem Körperschaftsteuergesetz.
Schweiz: keine Hinzurechnungsbesteuerung, aber Besteuerung bei tatsächlicher Verwaltung im Inland.
Diese Einordnung ersetzt keine Beratung. Die Struktur wird vor der Gründung mit Ihrem Steuerberater abgestimmt.
AbgrenzungDie Gründung der LLC und die steuerliche Beurteilung sind Drittleistungen. Benefit Systems koordiniert, stellt den Kontakt zu geprüften Partnern her und übernimmt EIN, Adresse, Konto und Karten, nicht die Rechts- oder Steuerberatung.
Häufige Fragen
Was kostet eine LLC je Bundesstaat im Jahr?
New Mexico verlangt nach unserem Stand keinen Annual Report. Wyoming verlangt für den Annual Report mindestens 60 $, Florida 138,75 $, Delaware eine Annual Tax von 400 $. Dazu kommen in jedem Staat der Registered Agent und die Erstellung von Form 5472.
Was ist Form 5472?
Eine jährliche Meldung der Transaktionen zwischen der LLC und ihrem ausländischen Eigentümer, zusammen mit einer Pro-forma-1120. Die Strafe bei Versäumnis beträgt 25.000 $.
Bis wann muss Form 5472 eingereicht werden?
Zusammen mit der Pro-forma-1120 bis zum 15. Tag des vierten Monats nach Ende des Steuerjahres, beim Kalenderjahr also bis Mitte April. Form 7004 verlängert die Frist. Eingereicht wird per Fax oder Post an eine eigene Stelle der US-Steuerbehörde, nicht elektronisch wie eine gewöhnliche 1120.
Muss meine LLC ihre wirtschaftlich Berechtigten an FinCEN melden?
Nein, nach der Endregel von FinCEN vom 11. August 2026 nicht mehr. Meldepflichtig sind nur noch Gesellschaften, die nach ausländischem Recht gegründet und in einem US-Bundesstaat registriert sind. Eine in Wyoming oder Delaware gegründete LLC fällt nicht darunter, auch mit deutschem Inhaber. Die Bank erhebt die Angaben bei der Kontoeröffnung trotzdem.
Brauche ich für die LLC eine SSN oder ITIN?
Für die Gründung nicht. Die EIN beantragen Sie ohne SSN telefonisch, per Fax oder per Post, weil der Onlineantrag der US-Steuerbehörde einen Geschäftssitz in den USA voraussetzt. Die Kennnummer brauchen Sie erst bei Business-Karten, weil diese in der Regel eine persönliche Bürgschaft verlangen. Welche Nummer reicht, steht in ITIN oder SSN für US-Kreditkarten.
Wie lange dauert die Gründung?
Die Eintragung dauert je nach Staat ein bis zehn Werktage. Die EIN kommt telefonisch sofort, per Fax nach etwa vier Werktagen, per Post nach etwa vier Wochen. Bis Adresse, Telefonnummer und Geschäftskonto stehen, vergehen nach unserer Erfahrung drei bis acht Wochen. Das ist ein Richtwert, Behörden und Banken bestimmen das Tempo.
Zahlt eine LLC US-Steuern?
Bei Nicht-Residenten ohne US-Betriebsstätte oft nicht. Die Steuerlast entsteht aber meist im Wohnsitzland, und die klärt Ihr Steuerberater.
Ist eine US-LLC steuerfrei?
Nein. In den USA zahlt eine Single-Member-LLC eines Nicht-Residenten ohne US-Geschäft oft keine Bundessteuer, weil sie dort steuerlich transparent ist. In Deutschland und Österreich gilt sie nach dem Typenvergleich aber meist als Kapitalgesellschaft. Wird sie von dort aus geleitet, ist sie dort unbeschränkt körperschaftsteuerpflichtig.
Darf ich mit der LLC aus Deutschland heraus arbeiten?
Ja. Dann liegt der Ort der Geschäftsleitung aber meist in Deutschland, und die LLC ist in Deutschland unbeschränkt körperschaftsteuerpflichtig. Die Struktur gehört deshalb vor der Gründung zu Ihrem Steuerberater.
Kann ich die LLC ohne Reise gründen?
Ja. Gründung, EIN und ein Geschäftskonto bei einer Onlinebank laufen aus der Ferne. Das private Voll-Bankkonto braucht einen Filialtermin.
Quellen und Prüfung
- Gebühren der Staaten: Wyoming Secretary of State, Business Fees (Juni 2026); Delaware Division of Corporations, Fee Schedule (1. August 2026) und LLC Tax Instructions; Florida Division of Corporations, LLC Fees. Abgerufen am 29. September 2026.
- US-Steuerbehörde: Instructions for Form 5472 (12/2024), Instructions for Form 1120 und Employer Identification Number.
- FinCEN: Beneficial Ownership Information Reporting, Pressemitteilung zur Endregel vom 11. August 2026 und Fragen und Antworten zur Endregel. In Kraft seit 14. August 2026.
- Veröffentlichte Rechtsprechung und Verwaltungsanweisungen zum Typenvergleich in Deutschland.
Keine Steuer- und RechtsberatungBenefit Systems begleitet den organisatorischen Ablauf. Steuerliche und rechtliche Beurteilungen bleiben Ihrem Steuerberater und Ihrem Anwalt vorbehalten. Über Konten, Karten, Limits und Einreise entscheiden ausschließlich Banken und Behörden.
Begriffe auf dieser Seite
- Sollzinssatz: Der Sollzinssatz ist der Preis für in Anspruch genommenen Kredit auf einem Kartenkonto, angegeben als jährlicher Prozentsatz.
- DACH-Raum: Der DACH-Raum ist der gemeinsame deutschsprachige Markt aus Deutschland, Österreich und der Schweiz, benannt nach den Länderkennzeichen D, A und CH.
- Steuerliche Kennnummer: Die steuerliche Kennnummer ist die US-Nummer für Personen ohne Anspruch auf eine Sozialversicherungsnummer und dient ausschliesslich steuerlichen Zwecken.
- Persönliche Bürgschaft: Eine persönliche Bürgschaft ist die Zusage der antragstellenden Person, für die Verbindlichkeiten eines Geschäftskontos einzustehen, wenn das Unternehmen nicht zahlt.
Nächster Schritt
Klären Sie die Voraussetzungen, bevor Sie etwas beantragen
Im freien Strategiegespräch prüfen wir, was in Ihrem Fall nötig ist und wie Ihr Weg zu US-Karten aussieht. Noch unsicher, wie das System funktioniert? Das Webinar erklärt es in 30 Minuten.
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Das klären wir im Gespräch
- Geht das bei mir ohne US-Wohnsitz?
- Was brauchen wir nach der Gründung?
- Wie lange dauert der Aufbau einer US-Kreditwürdigkeit?