US-Bankkonto eröffnen

Das Wichtigste in Kürze

• Ein Termin in der Filiale dauert nach unserer Erfahrung ein bis zwei Stunden. Zwei oder drei Banken an einem Tag sind machbar.
• Onlinebanken eröffnen Firmenkonten ohne Vorsprache. Für spätere Kartenanträge bei einer großen Bank sind sie nach unserer Erfahrung die schwächere Grundlage.
• Geschäftskonten setzen eine bestehende US-Gesellschaft mit EIN voraus.
• Zinsen auf Bankeinlagen ohne US-Geschäftsbezug unterliegen laut IRS keinem US-Quellensteuerabzug. Die Pflichten im Wohnsitzland bleiben davon unberührt.
• Für in Deutschland Ansässige gilt mit den USA ein gegenseitiger Austausch von Kontodaten.
• Eine Zusage kann niemand garantieren, die Entscheidung trifft allein die Bank.

Für wen sich ein US-Bankkonto eignet

Mit dem Konto beginnt der Aufbau. Von ihm werden später die Rechnungen der US-Karten in Dollar bezahlt, und eine Bank, bei der Sie seit Monaten ein Konto führen, kennt Sie bei einem Kartenantrag besser als einen Fremden.

Eine US-Kredithistorie entsteht durch das Konto allein noch nicht. Sie wächst erst mit den Karten, die darauf aufbauen.

• Privatpersonen, die eine eigene US-Kredithistorie aufbauen und ihre Kartenrechnungen in Dollar bezahlen wollen.
• Inhaber einer US-LLC (Limited Liability Company, eine US-Gesellschaftsform), die Einnahmen in Dollar vereinnahmen und Business-Karten nutzen möchten. Was die EIN einer Gesellschaft bringt und was nicht, erklärt der Beitrag EIN für ein ausländisches Unternehmen.
• Unternehmen mit US-Kunden, die über ihre US-Gesellschaft Zahlungsdienstleister wie Stripe anbinden wollen.

Voraussetzungen

Filialbank oder Onlinebank

Onlinebanken wie Mercury sind nach eigener Angabe keine Banken. Die Konten führen Partnerbanken, eröffnet wird ausschließlich online und nur für Gesellschaften.

Ablauf in sechs Schritten

1. Grundlagen schaffen. Adresse und Telefonnummer einrichten, Unterlagen zusammenstellen.
2. Banken auswählen. Zwei bis drei Institute, abgestimmt auf die Karten, die später folgen sollen.
3. Termine vereinbaren. Filialen vorab kontaktieren und offen sagen, dass Sie nicht in den USA wohnen.
4. Vorsprache. Konten eröffnen, Onlinebanking einrichten, Ersteinzahlung leisten.
5. Aktivierung. Karten und Zugangsdaten gehen an die US-Adresse und kommen per Weiterleitung oder Scan zu Ihnen.
6. Nutzung. Regelmäßige Bewegungen auf dem Konto. Von hier wird später auch eine Karte bezahlt, etwa nach einem Amex-Übertrag.

Kosten und Drittkosten

Zeitrahmen

Die Vorbereitung dauert nach unserer Erfahrung zwei bis sechs Wochen. Am meisten hängt davon ab, ob eine ITIN oder EIN schon vorliegt.

Vor Ort genügen meist drei Tage. Karten und Zugangsdaten kamen in den begleiteten Fällen innerhalb von ein bis drei Wochen an der US-Adresse an. Die Banken selbst sagen keine Fristen zu.

Häufige Fehler

• Eine reine Paketweiterleitungsadresse angeben, die Banken als solche erkennen.
• Ohne Termin in die Filiale gehen und an einem Mitarbeiter scheitern, der noch nie ein Konto für jemanden ohne US-Wohnsitz eröffnet hat.
• Das Konto nach der Eröffnung ruhen lassen. Die Kontoführungsgebühr läuft weiter, und für spätere Kartenanträge zählt ein leeres Konto wenig.
• Gegenüber der Bank unzutreffende Angaben zum Wohnsitz machen. Das gefährdet Konto und spätere Karten.
• Eine ITIN nur für das Privatkonto beantragen wollen. Die Ausnahme für Einlagenkonten in der Anleitung zum Formular W-7 gilt für Einkünfte mit US-Geschäftsbezug und für steuerlich in den USA Ansässige, nicht für das Privatkonto eines Nichtansässigen.

Wann sich ein US-Bankkonto nicht lohnt

• Sie wollen nur Dollar empfangen oder zahlen und später keine US-Karten beantragen. Dafür genügen ein Fremdwährungskonto bei einer Bank in Deutschland oder die Dollar-Kontodaten eines Zahlungsdienstleisters. Was der Umtausch kosten kann, zeigt der Beitrag zur Fremdwährungsgebühr.
• Ihre US-Gesellschaft braucht nur ein Firmenkonto. Eine Onlinebank eröffnet es ohne Reise, unsere Begleitung ist dafür meist nicht nötig.
• Sie gehen davon aus, dass das Konto dem Finanzamt verborgen bleibt. Für in Deutschland Ansässige tauschen die USA Kontodaten über ein FATCA-Abkommen aus.
• Sie werden das Konto selten nutzen. Bei Filialbanken läuft dann die Kontoführungsgebühr, und ein ruhendes Konto trägt wenig zu späteren Anträgen bei.
• Sie können nicht in die USA reisen, brauchen aber ein Privatkonto bei einer großen Filialbank. Ohne Termin vor Ort sehen diese Banken die Eröffnung nicht vor.

Hinweise für Deutschland, Österreich und die Schweiz

Die USA wenden den gemeinsamen Meldestandard der OECD nicht an. Kontodaten tauschen sie über FATCA-Abkommen aus, und die sind mit den drei Ländern verschieden.

Mit Deutschland gilt ein gegenseitiges Abkommen. US-Banken melden für in Deutschland ansässige Kontoinhaber Name, Anschrift, deutsche Steuer-ID, Kontonummer und die gezahlten Zinsen, bei einem Einlagenkonto ab mehr als 10 $ Zinsen im Kalenderjahr. Das Bundeszentralamt für Steuern erhält diese Daten vom IRS.

Österreich und die Schweiz haben derzeit ein Abkommen nach Modell 2. Banken dort melden an die USA, ein Rückfluss von Kontodaten aus den USA ist nicht vorgesehen. Die Schweiz hat den Wechsel zum gegenseitigen Modell unterzeichnet, in Kraft treten soll er frühestens 2029.

An den Erklärungspflichten im Wohnsitzland ändert ein US-Konto nichts. Ob und wie es in Ihrer Steuererklärung erscheint, beurteilt ausschließlich Ihr Steuerberater.